El principio de confianza en el delito de lavado de activos: un mecanismo de impunidad

Abstract

En la presente tesis, a través del análisis de las 3 Casaciones más relevantes y recientes emitidas por la Corte Suprema entre los años 2020 a 2022 (Tenemos a las casaciones N° 1307-2019, la N° 86-2021-Lima y finalmente la N° 1092-2021) sobre lavado de activos, se muestra que la aplicación del principio de confianza de improcedencia de acción vía excepción por parte de dicha entidad jurídica incentiva aquella impunidad en dichos delitos como lavados de activos; en ese marco, se desarrolla la necesidad de aplicar la teoría del dolo normativo como alternativa de solución que permita valorar no solo la voluntad del agente receptor sino también el conocimiento que pudo tener, de modo tal que se evite que el proceso penal termine en la etapa intermedia con el archivamiento del mismo, sino que favorezca la investigación exhaustiva del delito con un eventual juicio oral donde se determine la responsabilidad de los imputados.